부가가치세 신고실무(2022년 2기 신고대비)_ 장민 공인회계사

※ 학습목표

본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 부가가치세법 개정사항 및 신고시 유의점, 신고서 작성요령 등 기업의 부가가치세 신고에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 부가가치세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.

※ 학습특징

· 부가가치세 개념의 체계적 이해와 실무능력 확보

· 개정 부가가치세법을 반영한 부가가치세 신고서 작성능력 향상

· 신고 업무의 수행능력 제고를 위한 철저한 사례중심 실무형 강의

※ 학습대상

· 부가가치세에 대한 세무 기초지식을 갖춘 경리, 회계, 세무 담당 실무자

· 부가가치세 신고에 대한 실무 지식을 필요로 하는자

※ 학습내용(7시간)

일자	시간	주요 학습내용
1일차	7시간	1. 부가가치세 개론 - 기본계산구조 및 납세의무자 - 면세와 면세포기 - 거래징수와 특례 - 세금계산서 발급 및 영수증 발급 2. 과세표준(매출액) - 재화의 공급 - 용역의 공급 - 재화의 수입 - 공급시기 특례 - 과세표준의 계산 - 대손세액의 공제 3. 영세율 - 영세율 적용대상거래 - 영세율 첨부서류 4. 매입세액 - 공제하는 매입세액 - 불공제 매입세액 - 공통매입세액 안분 및 재계산 5. 경감 공제세액과 가산세 - 경감공제세액의 계산 - 예정고지 미환급세액 - 가산세 6. 신고 및 납부 - 납세지 - 과세기간별 신고납부 - 부가가치세 환급 - 기한후 신고 및 수정신고, 경정청구 7. 간이과세자 - 간이과세자 대상 - 과세표준 및 세액, 신고납부 - 영수증 발급 - 신고서 작성실무 8. 대리납부 9. 전자적 용역을 공급하는 국외사업자에 대한 특례 10. 중소중견사업자의 재화의 수입에 대한 부가가치세 납부유예